1

、导

言

2

、

2006

年度内部审计工作目标

3

、年度审计项目说明

4

、审计资源分配

5

、后续审计的必要安排

6

、风险评估过程

一、导

言

XX

公司审计部已完成了

2006

年度审计计划，本计划是按照

XX

公司《内部

审计章程

（草）

》

，

同时参照了国际内部审计师协会颁布的

《内部审计实务标准》

而制定的。审计计划以风险为基础，采用了风险评估、研讨会等方式，确定了本

年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除例行常规性的审计任务外，

2006

年度审计部已将公司采购供应环节作为本年度重点审计项目，同时亦考虑

对员工反映的重点问题进行审计。

我们的年度审计计划是在广泛征求意见的基础上，

充分考虑了被审计单位和

部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。

由于所属单位和部门的差异较大，

被评估的高风险领域不同，

我们在选择可

审计项目时充分考虑了差异性。

2006

年度审计计划中的审计项目将在目前已有的审计资源上完成，包括一

名审计副总、一名审计经理，三名审计人员。

此外，

2006

年审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险

评估变化的影响。

二、

2006

年度内部审计工作目标

2006

年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作中心，按照董

事会制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门

提供客观的审计和检查服务，以内部审计部门的宗旨为使命，确保履行我们的服

务与监督职能。

我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制，并对公司各级管理部

门有效履行职责提供审核、意见和建议。

我们审计部

2006

年的发展目标，将重点培养审计专业骨干，强化审计部监

督与服务职能，

扩大审计部的服务范围，

并通过内部培训提高审计人员的计算机

操作水平和业务分析能力，

提高业务技能，

同时注重改进我们审计方法和审计技

巧。

三、

2006

年度审计项目说明