【懿士汇 | 汇·人物】刘贝贝@甄盈业财｜品牌企业如何做好业财融合
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人物介绍 ：
刘贝贝先生，现任上海甄盈业财科技有限公司南区售前咨询总监 ，负责南区互联网、服务、新零售等行业的IT咨询以及实施，已服务过多个百万级IT项目，项目内容包括企业信息化架构顶层规划，涉及供应链IT体系、计划管理体系、收入结算、成本管理以及财务核算体系等。 刘先生拥有近10年的IT咨询以及项目管理经验，在企业的信息化架构规划中具备丰富的行业经验，曾担任上海汉得信息技术股份有限公司经营事业部咨询总监。
内容来源 ：
本文整理自刘贝贝先生于2022年11月24日 “数智亚太行·沙龙篇·深圳站”线下研讨会 的精彩分享。
各行各业的同事大家下午好！很高兴今天与大家线下相聚交流学习，我今天分享的内容主要聚焦在两个模块，第一个模块是收入、结算，第二模块是从前端财务到后端业务的业财融合。
Venkatraman在1993年提出了战略—致性模型，简称SAM。这个模型主要涉及两方面的内容，一方面是我们所搭建的所有数字化的系统架构，都是和企业的战略方向是一致的，例如一些科技领域或者是零售行业的企业，准备发展海外或一些多元化的业务渠道，这就是它的战略目标，那基于战略目标之下，需要细化的流程与工作有哪些，需要用到哪些工具或是方案支撑业务的发展，这是需要明确的第一个问题。第二方面，是既要能够满足当下的需求，解决当下的问题，同时还要能够支撑未来的3-5年或5-10年的发展。所以数字化的战略与企业的发展战略是强相关的。那么在战略指导之下，在业务的发展的过程中，企业在做数字化的过程中肯定会切实地遇到一些问题，这些问题我们可以归结为业务、财务、管控、信息化等视角。从财务的视角来说，财务去看业务，永远会觉得业务的变化太快了，或者很容易就脱离了财务掌控。另一方面，在业务和财务没有打通的时候，财务手头的工作量是非常大的。第三个问题是，在实际的财务工作过程中，财务都非常希望能有一个有效的管控工具，把数据可视化系统化处理。针对这些工作与管理过程中的难点，从业务与财务存在的这些问题中分析，底层原因就是业务与财务没有打通，这样就不能有效实现财务的管控。财务的管控最终会反映在底层的报表上，即数据的颗粒度。最后就是信息化视角，有没有有效的数字化工具，工具能不能支撑未来的信息化发展。
对于这些信息化的具体问题，我会为大家举一个具象的例子为大家解读。实例是一个品牌科技公司的全渠道财务结算，目前该企业在该方面有很多做的不足和断裂的地方。每个销售订单的生命周期，在每个行业，都是一样的。从目标市场的决定、选择，到营销策略、授权的知识、订单的截取、交付，在这个过程中会涉及到合同系统、CRM系统、订单系统，这些就是一些实在的工具和方法，能够帮助我们把市场的流程打通，但是这仅仅是在业务端，比较倾向于业务执行的角度。后面的流程才是与财务关联性较大且问题较多的部分，主要聚焦于输入的管理的结算，这就是一个完整的全渠道流程。我们今天的主题是品牌，而在目前的多元化发展格局之下，是很难把某个企业定义为某一特定的类型，从这个角度来看，在未来做全渠道的结账和运营管理的时候，所涉及的渠道是非常多的，而且在每种模式下输入结算的方式都不一样，如果是通过简单的手工处理后入账，是无法实现可视化的。针对此类输入管理结算的一些难点及企业可能存在的一些断层的状态，该如何去有效解决。从这家企业的案例中，我们可以做一些有效总结，即从商务源头到输入整体核算，需要新建一个业财融合的中台，中台主要关注的就是收款、收入、才能匹配等要。需要建立中台的原因在于全渠道、及业务板块比较多的情况下，未来的企业在发展的过程中，要通过战略给公司实现创收，就需要在战略之下，有比较稳固的业务和庞大的体系支撑去打开市场和前端业务发展。所谓的业财融合，其实是双向的，从业务到财务，再从财务到业务。从财务角度出发，我们希望通过这样的中台把财务的人力释放出来，让财务真正实现赋能。
在这样的发展战略之下，我们需要对财务的职能重新定位，主要涉及到一以下几个方面。我们希望未来可以通过我们的这个平台把财务的职能从核算里面扩充为管理型的方法。在财务政策及程序的规范方面，在拓展市场及面向客户时，业务员会面临一些新的政策，制定一些新的策略，例如营销策略、当下疫情的减免政策等，但是目前存在的问题是财务面对这些政策及策略都是滞后的，不能对某项政策先知并提前做好准备，那财务就不能紧跟业务，只能追赶业务的脚步，那对业务来说，他们也需要通过财务的分析及指标为基础进行决策。资金管理方面，需要明确企业的资金流转情况，并通过多维护的分析报表准确显示出公司的整体经营状况，为管理者提供决策依据。其次还有经营风险的控制、有绩效管理等方面。
在对财务的职能进行转变的过程中除了工具和方案，还涉及到内部组织制度的变化与支持。而在实施组织职能的时候，也会面临很多挑战，主要集中在几个方面，我把它总结为巧妇难为无米之炊，主要包括财务没有时间、没有工具、没有办法、没有数据能够去支撑解决问题，而所面临的问题不能解决，就不能再往前一步，给企业带去更多的价值。
以上问题中的挑战，会有场景化的表现，比如财务核算的部分，报表的数据会有真实性、准确性的问题，还有从业务到财务的数据的流失导致无法实现可视化，从数据层面无法悉知业务的过程。这个时候就需要去搭建一个业财融合的中台架构，其中会涵盖非常广泛的内容，但是总的来看可以统筹划分为两块，第一块是把数据算好，实现数据的可追溯、可视化、准确性；第二块是用好数据，把底层的业财打通。在企业战略的发展过程中上业财融合的中台系统，其核心价值和主要目的就是通过流程的可视化的从业务前端到数据输入都实现让财务再往前迈进一步，通过把财务所需要的规则内置进系统去实现业财融合、数据准确、过程完整以及数据的可追溯，把业务、财务和管理聚合起来。
在进行系统性的业财融合的过程中，企业是没有壁垒的，只要企业有需求都可以进行。在过去，大多数时候企业只要通过单一的系统就可以把很多流程管理起来。随着互联网热潮退去，互联网现在已经成为了基础的服务设施，而企业也变得更加多元，业态逐渐增多，企业已经无法通过某个单一的软件就解决所有的问题。目前市面上，在每个领域都有非常专业的软件去做专业的事情，企业在多元化的经营下，就会面临内在的专业化系统越来越多的问题，那企业如何去集成数据、确保数据流通准确、抽取报表、进行数据分析等是未来每个企业都需要面临的问题自然，所以我们自然就需要去进行业财一体化。
期待能够通过交流从各位身上学习更多的行业知识，很高兴可以与大家进行分享，感谢大家的聆听！
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